Операционный денежный поток

В продолжение темы нашего предыдущего материала, сегодня мы более подробно расскажем Вам об операционном денежном потоке.

У любого бизнеса есть определённые цели, достижение которых требует различных затрат. Безусловно, цели и расходы мебельного бизнеса отличаются от целей и расходов бизнеса ресторанного, но принципы операционных расходов едины для любого направления деятельности.

Именно ежемесячные расходы на производство: найм персонала, закупка сырья, ресурсов для производства товара или услуги, расходы на рекламу и прочие траты, в сочетании с доходами производства, образуют операционный денежный поток.

Операционный поток обеспечивает бизнесу финансовую устойчивость. Кроме того, если поступлений от клиентов хватает для покрытия всех текущих расходов, излишки могут быть направлены на развитие бизнеса и превратиться в инвестиционный поток.

Доходы и расходы операционного потока

Доходы операционного денежного потока образуются от оплаты клиентов, включая авансовые платежи и возвраты от поставщиков.
А статьи выбытия операционного денежного потока – это, прежде всего:

- Возвраты клиентам;
- Закупки сырья для производства товаров и услуг;
- Транспортные расходы;
- Расчётные операции с банком (эквайринг) и комиссии за снятие наличных;
- Налоги и зарплата персонала;
- Командировочные расходы
- Рекламные расходы
- Затраты на аренду офисных и производственных помещений.

В зависимости от специфики бизнеса, возможна корректировка (дополнение или сокращение) данного списка.

Обратите внимание:

Операционный денежный поток может быть положительным и отрицательным. В первом случае поступлений от клиентов хватает на все расходы бизнеса, а отрицательный операционный денежный поток актуален тогда, когда средств для оплаты текущих обязательств недостаточно. Планировать операционный денежный поток необходимо, в том числе и для того, чтобы не угодить в кассовый разрыв. Кроме того, подсчет операционного денежного потока помогает бизнесу ответить на ряд важных вопросов:

- Хватает ли имеющихся средств для бесперебойной деятельности всех подразделений?
- Какая сумма необходима для прибыльного функционирования бизнеса?
- Есть ли средства для вложений в развитие бизнеса (модернизацию, закупку оборудования, инвестиции в новое направления)?

Любому бизнесу необходимо стремиться к тому, чтобы разница между доходами и расходами по операционному виду деятельности всегда росла в положительную сторону. Это обеспечит бизнесу необходимый уровень устойчивости.

В следующий раз мы поговорим о финансовом денежном потоке.

Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить и ознакомьтесь с другими актуальными новостями на сайте компании «Эльбай»!
https://balance-in-hand.by/news