Три вида денежных потоков

Почему важно разделять денежные потоки по видам деятельности?

Реальная ситуация: месяц заканчивается, бизнесмен считает деньги и обнаруживает, что расходы превышают доходы настолько, что приходится одалживать деньги на выплату зарплаты сотрудникам.

В подобном положении возникает резонный вопрос: неужели всё так плохо и есть ли основания для паники?

На самом деле расстраиваться раньше времени точно не стоит. Очень возможно, что всё развивается нормально и даже минус по итогам месяца – это рабочая ситуация, а не результат просчётов.

Как раз для того, чтобы разобраться в причинах произошедшего, необходимо разделить денежные потоки по видам деятельности.

Давайте посмотрим, как это сделать и с помощью какого отчёта можно отслеживать объективные показатели.

Многие делят денежные потоки исключительно на поступления и выбытия. Соответственно сравниваются суммы затрат и поступлений. Если затраты выше поступлений, месяц признаётся неудачным и наоборот, прибыль выше затрат, значит всё замечательно.

Подобная экспресс-оценка допустима, но не совсем достоверна. В некоторых ситуациях имеет значение, на что именно были потрачены средства. Допустим, вы переплатили за аренду, потратились на экипировку сотрудников и денег на зарплату не хватило.

Другой случай: бизнес вложился в модернизацию производства и, по факту, оказался в минусе по итогам месяца, хотя зарплату, аренду и прочие обязательства закрыли благополучно.

Экспресс-оценка покажет, что по итоговой сумме расходов и доходов бизнес в минусе. Между тем, с точки зрения видов деятельности, минус в первом примере действительно негативный, поскольку основные статьи затрат не удалось обеспечить деньгами в срок. А вот второй пример вполне позитивный, потому что здесь основные обязательства благополучно закрыты, а в перспективе вложения ещё и принесут дополнительную прибыль.

Чтобы понять, как работает оценочная система, необходимо разделить денежный поток на три основные составляющие:

1. Операционный.
2. Финансовый.
3. Инвестиционный.

Подробные показатели по каждой составляющей отображаются в отчёте о движении денежных средств (ДДС).

Мы продолжим разговор о трёх видах денежных потоков в нашем следующем материале.

Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить, и ознакомьтесь с другими актуальными новостями на сайте компании «Эльбай».
https://balance-in-hand.by/news